Tuesday, December 7, 2021
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Firmenwagen: Steuern sparen beim Autokauf


Firmenwagen: Tipps zu Gunsten von Unternehmer: Jetzt noch Steuern sparen beim Autokauf

Wer zu Gunsten von seine Firma ein Kiste kauft, hat verschiedene Möglichkeiten, dasjenige Fahrzeug steuerlich geltend zu zeugen. FOCUS-Online-Guru Andreas Reichert erklärt, welche dasjenige sind und zu welchem Zeitpunkt es Sinn macht, noch solange bis zum Jahresende ein Kiste zu kaufen.

Weitestgehend jeder Unternehmer sucht Steuerschlupflöcher. Oftmals kommt es unter dem Verbrauch von Steuervorteilen im Gegensatz dazu nicht nur gen dasjenige Wie an, sondern vor allem nachrangig gen dasjenige Zu welcher Zeit. Ein praktisch relevantes und allseits beliebtes Themenbereich ist dieser Pkw – sowohl zu Gunsten von den Unternehmer denn nachrangig zu Gunsten von den Steuerberater. Gleichermaßen hier lautet die spannende Frage: Lohnt es sich, den Pkw noch schnell im letzter Monat des Jahres anzuschaffen? Und kann man indem Steuern sparen?

Wie wirkt sich dieser Pkw-Kauf gen die Steuer aus?

Nach sich ziehen Sie zu Gunsten von Ihr Unternehmen nachrangig schon einmal vereinen Pkw gekauft? Dann nach sich ziehen Sie sich sicher spätestens zu dem Zeitpunkt, denn dieser Flitzer in dieser Garage stand, gefragt: Wie wird dasjenige Ganze wirklich steuerlich behandelt?

Die Replik: Wenn Sie vereinen Pkw zu Gunsten von Ihr Unternehmen kaufen, können Sie nicht die vollen Anschaffungskosten sofort denn Betriebsausgabe täuschen. Nur die Wertverminderung wirkt sich gen den Siegespreis aus. Dieserfalls werden die Anschaffungskosten oben die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer verteilt. Solche beträgt unter Pkw in dieser Regel sechs Jahre.

Hier kommt es sogar gen den Monat an: Unternehmer, die im Januar vereinen Pkw einkaufen, schreiben im ersten Kalenderjahr zwölf Monate ab. Unternehmer, die im letzter Monat des Jahres den Pkw gekauft nach sich ziehen, schreiben nur zu Gunsten von vereinen Monat ab. Steuern lassen sich durch eine Verlagerung des Anschaffungszeitpunktes nicht stracks sparen. Wirklich logisch: Denn welches sich im ersten Jahr mehr auswirkt, fehlt im sechsten Jahr.

Leitvorstellung: Jener Unternehmer Meier kauft vereinen Pkw zu Gunsten von 30.000 Euro am 2. Januar 2017. Monatlich schreibt er 416,67 ab (30.000 Euro / 6 Jahre / 12 Monate). Jener Siegespreis wird durch die Einkauf im Jahr 2017 um 5000 Euro gemindert. Gleichermaßen in den folgenden fünf Jahren wird dieser Pkw jährlich mit 5000 Euro abgeschrieben. Damit endet die Wertverminderung am 31. letzter Monat des Jahres 2022.

Würde dieser Pkw schon am 1. letzter Monat des Jahres 2016 angeschafft, wären in 2016 schon 416,67 Euro denn Wertverminderung zu berücksichtigen. Hierfür endet die Wertverminderung nicht am 31. letzter Monat des Jahres 2022, sondern schon am 30. November 2022.

Via den Wortedrechsler

Andreas Reichert ist Steuerberater und Vorstandsmitglied unter dieser felix1.de AG Steuerberatungsgesellschaft. Jener studierte Wirtschaftswissenschaftler wurde 2003 zum Steuerberater bestellt. Seit dieser Zeit 2012 ist er zu Gunsten von die Steuerberatungsgruppe ETL und seitdem 2014 denn Mitgründer zu Gunsten von felix1.de tätig.

Ein Geschenk zu Gunsten von kleine und mittlere Unternehmen: Jener Investitionsabzugsbetrag

Nun kommen wir im Gegensatz dazu zu den steuerlichen Raffinessen: So kann zu Gunsten von viele Gegenstände – nachrangig zu Gunsten von vereinen Pkw – ein sogenannter Investitionsabzugsbetrag weltmännisch werden. Dies bedeutet: Jener Unternehmer kann vereinen Teil dieser Anschaffungskosten schon denn Betriebsausgaben in einem Jahr geltend zeugen, dasjenige noch vor dem Jahr des Autokaufs liegt. Hiervon profitieren gewiss nur kleine und mittlere Unternehmen. Jener Investitionsabzugsbetrag wirkt sich in dem Jahr steuermindernd aus, in dem dieser weltmännisch wurde. Zumindest können so solange bis zu 40 v. H. dieser geplanten Anschaffungskosten in die Vorjahre verschoben werden. Schlau: Hierdurch ergibt sich ein Liquiditätsvorteil.

Leitvorstellung: Meier bildet im Jahr 2016 vereinen Investitionsabzugsbetrag oben 12.000 Euro. Im Zuge dessen mindert sich dieser Siegespreis in 2016 schon um 12.000 Euro, wodurch weniger Steuern zu zahlen sind. Meier muss jetzt gewiss intrinsisch von drei Jahren, nachdem dieser Investitionsabzugsbetrag weltmännisch wurde, den Pkw kaufen. Er hat aus diesem Grund solange bis zum 31. letzter Monat des Jahres 2018 zu Gunsten von die Einkauf Zeit. Verpasst er diesen Termin und kauft den Wagen erst 2019, muss dieser Investitionsabzugsbetrag in 2016 rückwirkend zerlassen werden und Meier muss Steuern nachzahlen. Zusätzlich hinfallen Zinsen an.

Übrigens: Wird dieser Pkw gekauft, muss dieser Investitionsabzugsbetrag zerlassen werden. Taktgesteuert können die Anschaffungskosten in dieser Höhe des Investitionsabzugsbetrags gesenkt werden. Im Ergebnis gleichen sich welche Beträge aus und sind somit steuerneutral.

Leitvorstellung: Meier kauft den Pkw am 2. Januar 2017 zu Gunsten von 30.000 Euro. Jener Investitionsabzugsbetrag aus 2016 wird zerlassen, wodurch sich dieser Siegespreis in 2017 um 12.000 Euro erhoben. Die Anschaffungskosten von 30.000 Euro werden dagegen gewinnmindernd um 12.000 Euro gen 18.000 Euro herabgesetzt. Im Zuge dessen sind in 2017 aus diesem Grund nicht mehr Steuern zu zahlen. Die laufende Wertverminderung ist indem gewiss kleiner. Meier kann nur noch die restlichen 18.000 Euro (30.000 Euro negativ 12.000 Euro) oben sechs Jahre kopieren. Von 2017 solange bis 2022 sind dies jährlich 3000 Euro.

Wertverminderung on top: Die Sonderabschreibung

Weiterer Vorteil aus dieser steuerlichen Zauberkiste: Kleine und mittlere Unternehmen können zusätzlich zum Investitionsabzugsbetrag eine Sonderabschreibung vornehmen. Zumindest 20 v. H. dieser restlichen Anschaffungskosten können Sie im Jahr dieser Einkauf sofort denn Betriebsausgaben täuschen. Solche Sonderabschreibung ist nachrangig möglich, wenn dieser Investitionsabzugsbetrag nicht genutzt wurde.

Leitvorstellung: Mann Meier möchte zu Gunsten von den am 2. Januar 2016 gekauften Pkw (30.000 Euro) die Sonderabschreibung nutzen. Er kann insofern solange bis zu 6000 Euro (30.000 Euro mal 20 v. H.) zusätzlich zur laufenden Wertverminderung (5000 Euro) denn Betriebsausgabe täuschen. Damit endet die Wertverminderung schon nachdem weniger denn fünf Jahren, aus diesem Grund vor Hergang dieser eigentlichen Nutzungsdauer von sechs Jahren.

Tipp: Durch welche Sonderabschreibung können Sie den Siegespreis Ihres Unternehmens in einem Jahr mindern und so Ihren Siegespreis in ein anderes Jahr verschieben. Nach sich ziehen Sie in diesem Jahr vereinen im besonderen hohen Siegespreis und planen Sie die Einkauf eines Pkw, sollten Sie noch in diesem Jahr den Pkw kaufen.

Würdigung: Den Investitionsabzugsbetrag und die Sonderabschreibung die Erlaubnis haben Sie nur vornehmen, wenn dieser Pkw weitestgehend ausschließlich operativ genutzt wird. Weitestgehend ausschließlich bedeutet: mindestens 90 v. H..

Die Andere: Pkw leasen

Eine sehr beliebte Andere zum Kauf ist Pkw-Leasing. Steuerlich ergibt sich ein irgendetwas anderes Gemälde: Die laufenden Leasingraten werden denn Betriebsausgaben abgezogen. Gleichermaßen nicht mehr da anderen Wert, wie z.B. Sprit und Reparaturkosten, sind laufende Betriebsausgaben.

Uff einem anderen Gazette steht dasjenige Themenbereich Leasingsonderzahlung zu Beginn des Leasingzeitraums. Wie welche Herausgabe behandelt wird, hängt davon ab, wie dieser Unternehmer seinen Siegespreis ermittelt:

1. Unternehmer, die nur eine Einnahmenüberschussrechnung vornehmen, können die Leasingsonderzahlung sofort denn Betriebsausgabe täuschen.

Leitvorstellung: Mann Meier least vereinen Pkw zu Gunsten von drei Jahre. Monatlich muss er 333 Euro an Leasingraten zahlen. Zusätzlich ist eine Leasingsonderzahlung von 5000 Euro fällig. Wie Einnahmen-Mehrwert-Rechner kann Herrn Meier zusätzlich zur monatlichen Leasingrate von 333 Euro die gesamte Leasingsonderzahlung sofort im ersten Jahr steuermindernd täuschen. Voraussetzung ist: Die Leasingzeit darf nicht mehr denn fünf Jahre sein. Außerdem ist welche Sonderzahlung nachrangig gen die Leasingjahre zu verteilen.

2. Bilanzierende Unternehmen sollen die Leasingsonderzahlung dagegen in jedem Kern gen die Leasinglaufzeit zergliedern.

Leitvorstellung: Die laufende Leasingrate von 333 Euro ist denn Betriebsausgabe abziehbar. Die Leasingsonderzahlung dagegen muss Mann Meier zwar sofort bezahlen. Wie Betriebsausgaben darf er im Gegensatz dazu jährlich nur 1666,66 Euro (5000 Euro / 3 Jahre) täuschen.

Fazit: Es lohnt sich zu Gunsten von Unternehmer, dasjenige Kognition oben Weihnachtsgeschenke um ein paar Tage zu verschieben und stattdessen oben vereinen Autokauf nachzudenken. Denn wer schnell genug die Spiel trifft, kann sich heuer noch Steuervorteile sichern: Durch den Investitionsabzugsbetrag, die Sonderabschreibungen oder Leasingsonderzahlungen können Sie Ihre Gewinne verschieben und Steuern sparen. So ist Ihnen ein Liquiditätsvorteil sicher. Gleichermaßen ein schönes Weihnachtsgeschenk, nicht wahr?

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